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    2021全國稅收調查系統登錄及填報常見問答

    發布日期:2021-06-04 來源:會計考試網





    2021全國稅收調查系統登錄及填報常見問答

    一、登錄問題(適用于稅源直報系統)
    1.問:登錄系統后,提示無報表期?
    答:該戶沒有填報數據,所以報表期顯示為空,點擊“在線填報”后,保存數據之后,才會顯示有2020年報表期。
    2.問:為何登錄后點擊在線填報不顯示報表?
    答:初次打開報表時,會要求安裝“在線報表安裝工具”iReportPluginX-網上直報控件,請務必下載安裝,不然無法打開報表。當不能正常下載安裝該控件時,請檢查瀏覽器設置。有的電腦會出現“安全軟件的限制”的提醒,鼠標移至界面上方會出現此“網站需要運行以下加載項:……是否允許運行該加載項”的提示,點擊“運行加載項”,運行后即進入填報界面。
    3.問:報表插件安裝失敗的原因及如何處理?
    答:(1)IE安全級別設置過高,請點擊工具-Internet選項-安全-自定義級別-ActiveX插件相關的設置全改為啟用,并將安全級別設置為:中。(2)可能啟用了瀏覽器自帶的禁止彈出窗口功能,暫時關閉禁止彈出窗口功能。(3)電腦防火墻或殺毒軟件阻止了插件下載,分別將殺毒軟件和防火墻暫時禁用即可。(4)部分功能沒有啟用。Internet選項,高級,使用SSL2.0、使用SSL3.0、使用TLS1.0、使用TLS1.1、使用TLS1.2這五個選項全部打鉤。(5)關閉SmartScreen篩選器,IE8瀏覽器通過“安全--SmartScreen篩選器--點【關閉SmartScreen篩選器】”菜單根據提示進行關閉,IE11瀏覽器通過“設置--安全--點【關閉SmartScreen篩選器】”菜單根據提示進行關閉。
    二、填報問題(適用于稅源直報系統和電子稅務局)
    (一)信息表
    1.問:信息表不能錄入,顯示灰化的如何處理?
    答:點擊菜單欄“計算”。在填報過程中遇到的問題,都可以點擊“計算”。
    2.問:為什么信息表填寫完之后,審核不通過,提示未填寫完整?
    答:先點“計算”,再點“審核”,自動計算關聯行次(斜杠表示的灰色行次),顯示出內容,才是最終填報完成。
    3.問:外貿企業信息表第12欄“增值稅優惠政策代碼”如何選擇?
    答:優惠政策僅僅針對內銷和進口行為,外貿企業出口免稅不屬于稅收優惠,此欄次選擇“不享受增值稅優惠政策”。
    4.問:為什么信息表15欄中加工貿易業務類型代碼不能選擇?
    答:第15欄“加工貿易業務類型代碼”和第14欄“加工貿易企業區域代碼”存在計算關系,只需要填寫第14欄“加工貿易企業區域代碼”之后,點擊計算按鈕可以計算出第15欄“加工貿易業務類型代碼”的信息。
    5.問:第16欄“海關特殊監管區域和場所代碼”如何填寫?
    答:請據實填寫,不在海關特殊監管區域的企業請選擇“0000非海關監管企業”。
    (二)企業表
    1.問:第4行“本年免稅銷售額”為何不可修改?
    答:請檢查信息表第12行“增值稅優惠政策代碼”,當選擇代碼“01000000不享受增值稅優惠政策”時,不能填報第4行“本年免稅銷售額”;或者信息表第11行數據為“0非增值稅納稅人”,也無法填寫。
    2.問:第11行“本年進項稅額”顯示灰化斜線,無法填報,如何處理?
    答:請檢查信息表第11行“增值稅繳納方式代碼”,如果選擇的是“小規模納稅人”或“非增值稅納稅人”,則無法填報。
    3.問:是否所有企業都要填寫財務指標(利潤表、資產負債表、現金流量表指標)?
    答:除了非獨立核算的非法人企業外,其他企業均需填寫利潤表、資產負債表;編制現金流量表企業還需在信息表26行“是否編制現金流量表”選擇“是”,同時填寫企業表現金流量表指標。
    4.問:為什么利潤表第253行“營業收入”為灰色,無法填入,也無法根據第254行“主營業務收入”+第255行“其他業務收入”自動計算出來?
    答:利潤表第253行“營業收入”是和企業所得稅第200行“營業收入”自動關聯的,應先填寫企業所得稅部分數據,再填寫利潤表。
    5.問:填列單位為千元,調查企業發生額不足千元,怎么辦?
    答:因為考慮到調查企業規模不等,填報的金額單位一直是千元,計數單位有平方米、萬千瓦時、人、噸,當填報數據不足一個填報單位,或者由于四舍五入導致無法填報,請填寫審核說明。
    6.各商業銀行市級分行按省分行分配的應納增值稅額繳納增值稅,請問如何填報?
    答:企業表第33行“本年已納增值稅額”填報上級機構分配的增值稅,第2行填報按商業銀行適用稅率計算的本年一般項目按適用稅率計稅銷售額,其他相關行次按規定填列。
    7.房地產企業只有預收款,預繳增值稅,沒有確認銷售收入,如何填寫?
    答:根據增值稅申報表填寫,預繳增值稅填寫在企業表第30行“建筑服務、銷售不動產、出租不動產按2%、3%和5%征收率預繳”,無確認收入貨物勞務服務表只填寫產品代碼,不填其他數據,提示錯誤寫說明即可。
    (三)貨物勞務服務表
    1.問:貨物勞務服務表1-7列不能填報,如何處理?
    答:如果選擇了正確的貨物勞務代碼后,系統沒有自動帶出計量單位,1-7列顯示為灰化,則不需填報,其他項目請按照實際填報完整。
    2.問:企業在貨物勞務服務代碼中無法找到對應的代碼,如何處理?
    答:貨物勞務服務代碼不能涵蓋所有的貨物和勞務,如果不能選到完全相符的代碼,請盡量選擇相對接近的產品代碼。工業企業如果無法找到對應代碼,可以選擇2702“其它工業產品”。銷售自己使用過的舊物,可選2702其他工業產品。
    3.問:企業同一種貨物代碼的產品有多種型號,如何填寫貨物勞務服務表的產量和價格?
    答:產量相加,價格可以按照加權平均計算填報。
    4.問:商貿企業也需要填寫貨物勞務服務表嗎?
    答:所有企業都必須填寫貨物勞務服務表,商貿企業可以從2800“商品批發零售業務類”中選擇零售或批發貨物代碼。
    5.問:如何在貨物勞務服務表里增加行次填寫?
    答:選中貨物勞務服務表里任意一行,點擊右鍵,選擇“增加行”即可。
    6.問:企業經營繳納增值稅涉及到兩種稅率,應怎么填報?
    答:請按不同適用稅率,選擇相應貨物勞務代碼分行填列。
    7.問:審核提示“貨物勞務服務表填報的貨物勞務比重較小”,如何處理?
    答:貨物勞務服務表填報的貨物勞務收入應該大于增值稅銷售額和計征營業稅收入合計數的80%,請按照實際情況重新修正貨物勞務服務表。
    8.問:如何查看貨物勞務服務表中的詳細審核信息?出現紅線如何處理?
    答:當審核出現提示信息“貨物勞務服務表中有一行未通過審核”時,此數據行中將會劃一紅線,表示此行數據沒有通過審核。選定該行,點擊鼠標右鍵,選中“審核當前行”,查看詳細審核提示信息。根據提示信息進行核實修改,若數據無誤,應根據提示填寫說明,再重新進行審核,直至審核通過。
    9.問:如何填寫審核說明或修改審核說明?
    答:在確認數據真實無誤時,雙擊審核出錯信息,系統會自動彈出審核情況說明表,根據實際情況填寫。若想修改審核情況說明,只需要在審核情況說明表中先右鍵“刪除變長表數據行”刪除想要修改的那行數據,重新審核后再次填寫即可。
     



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